流动资金贷款测算方法与公式
流动资金贷款额度不能拍脑袋，需按银监会《流动资金贷款管理暂行办法》的测算公式估算企业日常经营所需营运资金量， 再扣除自有资金和现有流动资金贷款。本文给出完整公式与实操要点。
一、核心测算公式
营运资金量 = 上年度销售收入 × (1 − 上年度销售利润率) × (1 + 预计销售收入年增长率) ÷ 营运资金周转次数
新增流动资金贷款额 = 营运资金量 − 借款人自有资金 − 现有流动资金贷款
其中：借款人自有资金 = 所有者权益 − 长期资产
二、营运资金周转次数
营运资金周转次数反映企业营运资金一年周转几次：
营运资金周转次数 = 360 ÷ (存货周转天数 + 应收账款周转天数 − 应付账款周转天数 + 预收账款周转天数 − 预付账款周转天数)
三、各科目周转天数
- 存货周转天数 = 360 ÷ (营业成本 ÷ 平均存货余额)
- 应收账款周转天数 = 360 ÷ (营业收入 ÷ 平均应收账款余额)
- 应付账款周转天数 = 360 ÷ (营业成本 ÷ 平均应付账款余额)
- 预收账款周转天数 = 360 ÷ (营业收入 ÷ 平均预收账款余额)
- 预付账款周转天数 = 360 ÷ (营业成本 ÷ 平均预付账款余额)
四、实操要点
- 销售利润率取上年度实际数据，毛利率/净利率视口径而定。
- 预计销售收入年增长率要合理，远超行业平均会高估需求，需说明依据。
- 平均余额 = (期初 + 期末) ÷ 2，季度数据可滚算年化。
- 测算结果只是参考额度，实际授信要结合企业信用、担保、行业风险综合判断。
- 季节性明显的企业，按淡旺季分别测算更准确。
五、用工具提效
本站 Excel 输入模板的「流动资金测算」板块已内置上述公式，填入销售收入、成本、各科目余额与调节系数后自动算出额度。 配合完整授信调查报告生成，详见 首页 或 常见问题。